Ксения Голубева
Налоговый кодекс обязывает каждого гражданина платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах. Он же регулирует порядок их расчета и уплаты. Но понять юридический язык официального документа многим игрокам сложно. Рассмотрим, какие налоги на выигрыши предусмотрены в России и как их правильно выплачивать.
Начать делать ставки официально!
В РФ все выигрыши в букмекерских конторах и тотализаторах облагаются налогом на доходы физических лиц. Стандартно его взимают по ставке 13%. Однако, если общие доходы гражданина с учетом всех выигрышей превысят 5 млн рублей, для него будет действовать повышенный налог. С суммы превышения он начисляется по ставке 15%.
Порядок расчета и уплаты налоговых платежей с выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах определен гл. 23 НК РФ. В этом же законодательном акте предусмотрена ответственность за несвоевременную уплату налогов или неподачу декларации. Дополнительно при работе букмекерские конторы обязаны соблюдать Федеральный закон от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ.
В общем случае для расчета умножают налоговую базу на ставку налога (13%). При этом подход к определению суммы выигрышей, подлежащей налогообложению НДФЛ, различается в зависимости от того, как сделана ставка. Но в любом случае взимается налог только с чистой прибыли, т. е. с суммы выигрыша за вычетом сделанных ставок.
Если пари заключено офлайн, налоговая база рассчитывается раздельно по каждой ставке. Пример: клиент сделал несколько ставок — на 1000 руб., 2000 руб., 5000 руб. и 10 000 руб. и выиграл только в первом случае. Букмекерская контора, выступая налоговым агентом, все равно будет обязана удержать с него налог с суммы выигрыша в 9000 руб. Вторая ставка при его расчете учтена не будет.
При ставках онлайн порядок определения налоговой базы иной. Выигрышем в этом случае будет считаться сумма вывода, а доходом для уплаты налога — разница между суммой выплат и депозитом. Но нужно учитывать следующие моменты:
В любом случае игрок должен контролировать, чтобы все налоги были уплачены в нужном размере. Для этого он может запрашивать в букмекерской конторе справки, где будут указаны ставки, суммы полученных выигрышей и уплаченных налогов.
Налогоплательщиком в отношении НДФЛ всегда выступает физическое лицо. Это значит, что уплата налога — обязанность человека, который увлекается ставками на спорт и получает за счет этого прибыль. Расходы на осуществление налоговых платежей по общим правилам несет именно он.
Непосредственно уплата налогов может взиматься по-разному в зависимости от ситуации:
Иногда букмекерские конторы для привлечения внимания к ставкам на спорт компенсируют игрокам суммы налогов. Но это делается только в рамках маркетинговых акций и только при соблюдении определенных условий.
Клиент, получивший выигрыш со ставок на сумму менее 15 тыс. рублей, самостоятельно должен подать налоговую декларацию. Она подается до 30 апреля за предыдущий налоговый период, которым для НДФЛ выступает календарный год.
Налоговая декларация оформляется по форме 3-НДФЛ. Она может быть направлена в налоговую службу любым из следующих способов:
В декларациях указываются все доходы физических лиц сразу. Отдельная форма отчетности по выигрышам с азартных игр не предусмотрена.
Заплатить налог необходимо самостоятельно до 15 июля календарного года, в котором сдана отчетность. Внести платеж можно различными способами:
Реквизиты для уплаты средств можно получить в налоговой инспекции, найти на ее сайте или в личном кабинете.
Важно! Налог с выигрыша будет считаться уплаченным с даты оформления перевода средств в ФНС. Зачислить деньги могут и после 15 июля.
Платить налоги необходимо со всех полученных выигрышей. Причем делать это нужно своевременно. При нарушении установленных правил закон предусматривает для налогоплательщика следующие виды негативных последствий:
В отдельных случаях, если сумма неуплаченных налогов значительная, на налогоплательщика могут возбудить уголовное дело. В этом случае за уклонение от обязательных платежей ему будет грозить крупный штраф или даже тюремный срок.
Пытаться скрыть выигрыши от ФНС нет смысла. Все букмекерские конторы, легально работающие в России, собирают информацию о клиентах, делающих ставки и получающих выигрыши. При поступлении запроса она передается налоговой службе.
Важно! Букмекерская компания не отвечает за исполнение гражданином обязанностей по уплате налогов.
Легально работать в РФ и выплачивать выигрыши могут только букмекеры, получившие лицензию в ФНС России. Но это не мешает иностранным компаниям работать с российскими гражданами. Юридически они соблюдают только законодательство страны регистрации.
Если гражданин РФ сделает ставку в иностранной компании, ему не грозит никакая ответственность. Законодательно такие действия не запрещены. Но он будет обязан самостоятельно решать все вопросы в отношении налогов. Выступить налоговым агентом иностранная организация для него просто не сможет.
Основные правила по уплате налогов с доходов, полученных в виде выигрышей в иностранных БК:
Для более быстрой подготовки отчетов и исключения путаницы рекомендуется использовать для ставок в иностранных заведениях отдельный счет.
С налогами нередко возникают нестандартные ситуации и вопросы относительно их уплаты. Получить помощь беттер в этой ситуации может в следующих местах:
Если заплатить налоги с выплат от букмекерских контор предстоит первый раз, лучше не откладывать подачу декларации на последний день. Некоторые вопросы бывает сложно быстро решить.
